大城县2016年度政府决算报告

　　大城县财政局

　　关于大城县2016年度财政决算情况的报告

　　(2017年10月27日大城县第十六届人大常委会第五次会议)

　　大城县财政局局长李泽纯

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县政府委托，向本次常委会议作关于大城县2016年财政决算情况的报告，请予审议。并请各位人大代表和列席会议的同志提出意见。

　　2016年是全县财政工作极不平凡的一年。面对复杂严峻的经济形势，在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督指导下，全县各级各部门紧紧围绕建设“产业强县、大美大城”发展目标，坚持稳中求进工作总基调，认真落实积极的财政政策，严格执行中华人民共和国预算法，全面加强财政收支管理，积极推动经济发展，持续保障民生改善，圆满地完成了县十五届人大六次会议批准的财政收支预算。

　　一、全县财政预算执行情况

　　(一)一般公共预算收支完成情况

　　2016年初，县十五届人大六次会议审议通过的我县全部财政收入计划为116300万元，地方一般公共预算收入计划为70700万元，当年安排的一般公共预算支出为248469万元(其中：县本级财力安排支出194417万元、上级下达专款等专项转移支付资金安排支出54052万元)。在预算执行过程中，由于收入结构变化、上级下达地方政府债券转贷资金、收回以前年度结余结转资金和部分当年安排预算支出指标等因素，报请县人大常委会批准,一般公共预算支出调整为250664万元(其中：县本级财力安排支出188565万元、地方政府债券及外债转贷收入安排支出8047万元、上级专款等专项转移支付资金支出54052万元)。预算调整后，由于上级转移支付增加、收回部门结余结转资金、上年结转列入、收入结构变化等因素，全县一般公共预算支出指标达到272697万元(其中：当年县本级财力安排支出190289万元、上级专款等有专项用途的转移支付资金支出68283万元，地方政府债券及外债转贷支出8047万元、上年结转支出6078万元)。另外，2016年上级下达置换债券收入11677万元，偿还以前年度政府债务11677万元。

　　2016年我县全部财政收入完成117797万元，占预算的101.3%，比上年增长11.5%，增速居全市第八位；地方一般公共预算收入完成77029万元，占预算的109%，比上年增长15.4%，增速居全市第四位。全县一般公共预算支出245578万元，占支出指标的90%以上，基本与上年持平；置换债券支出11677万元。各项重点支出特别是民生支出得到较好保障，全县民生支出占一般公共预算支出的比例达到80%以上。

　　按照上述收入情况和当年财政体制计算，2016年全县一般公共预算可用财力为272697万元，减去一般公共预算支出245578万元，减去结转下年的支出5569万元，增设预算稳定调节基金21550万元，当年收支平衡。

　　(二)政府性基金预算收支完成情况

　　2016年,全县政府性基金收入完成26334万元，占预算的85.3%。政府性基金支出47144万元(包括：当年收入安排支出24510万元、上级专款支出2794万元、地方政府债券支出16400万元、上年结转支出3440万元)。另外，上级下达置换债券收入3842万元，偿还以前年度政府债务3842万元。

　　按照上述收入情况和当年财政体制计算，2016年全县政府性基金预算财力为49800万元(含当年收入26334万元、上级专款3422万元、地方政府债券16400万元、上年结转3644万元)，减去基金预算支出47144万元，减去基金预算调入一般公共预算2286万元，减去结转下年的支出370万元，实现了收支平衡。

　　(三)国有资本经营预算收支完成情况

　　2016年,国有资本经营预算收入、支出都为零。

　　(四)社会保险基金预算收支完成情况

　　2016年全县社会保险基金预算完成37117万元(含企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险)，占预算的99%；支出完成30581万元，占预算的90%。根据相关法规，社保基金相互独立，不能调剂使用，按照收支平衡原则，企业职工养老保险基金年末新增结余3123万元，城乡居民基本养老保险基金年末新增结余3413万元。

　　需要说明的是：按上级要求，职工医保和城镇居民医保基金于2016年10月份上划至市级统一管理，同时实行城乡居民医保基金整合，按全市统一口径，县级未编报医保基金决算，故上述社会保险基金预算执行情况未包含各项医保基金。

　　(五)财政转移支付情况

　　1、上级对我县一般公共预算转移支付总计133488万元。其中：

　　(1)返还性收入6880万元，包括：增值税返还收入4730万元、中央所得税基数返还收入691万元、成品油价格和税费改革税收返还收入1459万元。

　　(2)一般性转移支付92145万元，包括：体制补助收入723万元、均衡性转移支付39745万元、革命老区及民族和边境地区转移支付332万元、县级基本财力保障机制奖补资金13870万元、成品油价格和税费改革转移支付1039万元、基层公检法司转移支付1026万元、义务教育等转移支付5181万元、基本养老保险和低保等转移支付5306万元、新型农村合作医疗等转移支付9371万元、农村综合改革转移支付1310万元、产粮(油)大县奖励资金1315万元、固定数额补助收入12292万元、其他一般性转移支付920万元、结算补助-285万元。

　　(3)专项转移支付34463万元。

　　2、2016年上级对我县政府性基金转移支付总计3422万元。其中包括：电影事业发展专项资金60万元、农业土地开发资金970万元、新增建设用地土地有偿使用费资金2228万元、彩票公益金164万元。

　　(六)经批准举借债务情况

　　2016年上级下达我县地方政府债券资金19677万元，其中新增一般债券收入8000万元、置换一般债券收入11677万元；外债转贷收入47万元。县本级债券及外债转贷收入增加19724万元。2016年偿还一般债券本金8000万元，县级地方政府一般债券余额49861万元。

　　二、落实县人大预算决议情况及2016年预算执行效果

　　按照县十五届人大六次会议及其常委会有关决议，全县各级各部门顽强拼搏、攻坚克难，主动适应经济发展新常态，增收节支保平衡，集中财力保重点，推动了全县经济平稳健康发展和社会全面进步。

　　(一)收入重心更突出，地方财力得到新提升。一是强化税收征管。面对经济下行、政策性减收、大气污染治理等诸多困难，我们坚持总量和质量并重的原则，狠抓财政收入不放松，强化对重点行业、重点企业、重大项目纳税情况的监控，加大综合治税力度，确保应收尽收。二是强化非税收入征管。进一步扩大非税收入管理系统覆盖面，加强行政事业性收费、罚没财物等收入征缴力度，清理非税收入征缴死角。强化财政票据源头控管，严格票据领用与核销，抓好“以票管收”，做到应缴尽缴。同时，重点抓住国有资产出租、出借，土地出让、国有资产变现、土地指标置换等立竿见影的收入，确保实现全年财政收入目标。三是强化争资立项。面对县财力捉襟见肘的现实压力，我们千方百计争取上级转移支付资金支持，县委、县政府带头跑办，部门精准谋划争资项目，积极争取上级支持，2016年共争取上级转移支付资金12.66亿元，有效缓解了县财政支出压力，实现了“保工资、保运转、保民生”的目标。四是全力做好地方政府债券申报工作。2016年向省财政厅争取新增债券24400万元，置换债券15519万元，缓解了我县财政资金紧张状况。

　　(二)支出结构更优化，民生发展取得新成效。2016年，全县民生支出达到200552万元，占地方一般公共预算支出的82%，支出结构进一步优化。一是支持教育事业。全县教育支出实现71220万元，增长20.2%。除用于人员支出和义务教育保障经费外，拨付资金16631万元用于解决农村中小学薄弱学校改造、校舍维修、推进学前教育、农村中小学贫困寄宿生补助、普通高中助学金、中等职业教育学校学生资助、学费减免等方面。二是支持卫生事业。全县医疗卫生领域支出28387万元，其中拨付资金19614万元用于城乡居民医疗保险、城乡医疗救助、基本药物补助、基本公共卫生服务、重大公共卫生专项、计划生育服务专项等方面。三是支持社会保障和就业。累计拨付城乡低保、五保供养、优抚救济、养老、医疗、失业、工伤保险等社保基金18615万元，确保了社会稳定。四是支持改善人居环境。投入资金19905万元，支持农村“一事一议”财政奖补、大气污染治理、环境综合整治、垃圾污水处理厂和廉租房建设、美丽乡村建设、旅游精品线建设、城乡保障性安居工程等方面。五是及时兑现惠农政策。通过“一卡通”发放涉农资金6885万元，惠及农户8万户；争取农业综合开发项目资金7539万元，实施了高标准农田建设、土地治理、产业化经营等项目，农村生产生活条件得到较大提升。

　　(三)落实政策更迅速，财税改革实现新突破。按照新《中华人民共和国预算法》要求，加快财税体制改革进程，充分释放制度红利。一是深化部门预算改革。认真落实新《中华人民共和国预算法》，稳步推进全口径预算管理，将所有收入纳入部门预算编制，通过规范收支行为、健全审批流程、明确管理权责，构建完整统一、有机衔接、统筹配置、规范透明的全口径预算管理新机制。二是加大预决算公开力度。建立了涉密信息清单管理制度，实现非涉密信息全公开，财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开。三是加快税制改革。取消部分行政性收费项目。自2016年5月1日起，全面推开营业税改征增值税(简称营改增)改革试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点范围。自2016年7月1日起停征水资源费，试点征收水资源税。四是推进国库集中支付改革。制定了切合我县实际的国库电子化集中支付制度改革方案，在全县范围内全面实行了国库电子化支付，资金拨付效率明显提高。

　　(四)绩效目标更明确，管理能力迈上新台阶。落实刚性要求，严格财经纪律执行，绩效管理水平不断提升。一是加强财政监督。在全县范围内全面开展了专项资金检查，查找资金管理薄弱环节，严厉打击违纪行为，做到边检查边整改，发现问题及时纠正，并将涉农资金作为检查的重点，建立健全涉农资金安全、规范、高效的管理机制。二是严控“三公”经费。建立预算源头控制、完善支出制度、确保经费下降的管理模式，取得了显著成效。2016年全县“三公”经费支出1585万元，同比下降26%。三是推进财政投资评审和政府采购。加强对项目资金的事前监管，创新实施了审管分离工作机制，通过向社会购买服务的方式，引入社会造价中介机构参与项目评审，全年完成财政投资评审项目274个，涉及市政、环保、水利、教育、卫生等多个领域，评审资金85138万元，审减金额13531万元，审减率15.9%；政府采购效率、规模不断提高，全年完成政府采购项目382个，采购预算金额44693万元，节约财政资金3177万元，资金节约率7.1%。四是推进公务用车制度改革。按照上级要求，在全县党政机关全面推行了公务用车制度改革，取消公务用车113辆，有效降低了行政运行成本。五是开展内部控制制度建设。财政部门成立内控委，设立内控办，按照分事行权、分岗设权、分级授权、强化流程控制、依法合规运行的要求，结合工作实际，制定了相关制度；在全县范围内，全面推行了《县级财政预算管理业务操作规程》和《乡镇财政业务操作规程》，财政管理更加科学、规范。

　　三、存在的问题及下一步工作措施

　　在总结财政执行效果的同时，我们也清醒地认识到财政预算运行与管理工作中也存在一些不足，面临不少困难。一是对当前全县面临的新形势新任务认识不够到位，抢抓机遇促发展的紧迫感还不够强，一些改革推进速度不够快，预算管理制度不够完善，财政管理的科学性、规范性和透明度还有待进一步提高；二是财源基础依然薄弱，财政增收面临较大困难。部分传统行业转型仍需一段时间，新兴产业尚未形成收益，缺乏较大财源企业支撑，财政收入结构不尽合理，税收收入中上划收入占比较大；三是财政资金调度压力较大。当前国家改革政策频出，在落实减税降费政策的同时，政策性刚性支出不断增加，各项民生工程、重点项目资金需求量大，对于我县这种“吃饭型”财政来讲，收支矛盾更加尖锐；四是财政监管需进一步加强。公共财政体制尚不够健全，财政管理水平仍有待进一步提高，监管机制还需进一步完善，财政资金使用效益仍需进一步提升。对此，我们高度重视，进一步深化财政改革、强化预算管理，逐步加以解决。

　　(一)推进财税体制改革。严格落实新《中华人民共和国预算法》及上级相关文件要求，实行全口径预算管理，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，进一步提升政府财力统筹水平。深化绩效预算管理改革，在预算编制中全面实行绩效预算编制模式，建立“部门职责—工作活动—预算项目”规范的部门绩效预算管理结构，提高财政资金使用效益。规范收入管理，认真做好“营改增”全面推开后的监控分析、协调调度，确保改革顺利推进。

　　(二)强化预算执行管理。实行财政收入进度“五日一报”制度，定期召开财税分析会，对各项指标进行分析调度，加强税收征管，努力提高财政收入质量和税收征管服务水平；严格预算执行的刚性约束，严格按照人大批准的预算安排支出，不得随意改变资金用途；强化预算执行的监控，对支出进度情况及时进行分析和动态监控，盘活财政存量资金，切实提高财政资金使用效益。同时，严格控制“三公”经费，压减一般性支出，降低行政运行成本。

　　(三)着力防控财政运行风险。加大预决算公开力度，严格落实公开要求，进一步提高财政资金使用透明度，主动接受人大和社会监督；加强政府性债务管理，积极争取地方政府债券支持，减轻我县存量债务压力，依法妥善处理或有债务，降低风险水平；逐步完善监管机制，加强监督检查和专项清理，通过审计机关审计和财政部门监督，提早发现问题，及时整改，堵塞管理漏洞。

　　主任、各位副主任、各位委员，2017年经济形势依然复杂严峻，做好财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导和县人大的监督支持下，严格按照县十六届人大一次会议及其各次常委会的决议和要求，开拓创新，奋发作为，努力完成各项目标任务，为加快建设“产业强县、大美大城”做出积极贡献。